- Что такое индивидуальный инвестиционный счет?
- Какими бывают индивидуальные инвестиционные счета?
- Особенности ИИС
- Куда и как вкладывают средства ИИС?
- Особенности налогообложения ИИС
- Какой индивидуальный инвестиционный счет выбрать?
- Плюсы и минусы индивидуального инвестиционного счета
- Где и как открыть индивидуальный инвестиционный счет?
- Часто задаваемые вопросы
Индивидуальный инвестиционный счет
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – это способ привлечения денег россиян в российские ценные бумаги. ИИС непосредственно связан именно с российской финансовой системой. Разберемся, почему и как этим воспользоваться.
Что такое индивидуальный инвестиционный счет?
В названии ИИС есть слово «счет», однако ИИС по сути более похож не на банковский депозит, а на счет доверительного управления для работы на бирже. Индивидуальный инвестиционный счет обеспечивает примерно те же возможности что и брокерский счет, однако имеет больше ограничений, но дает льготы по налогам.
Индивидуальные инвестиционные счета появились в России в 2015 году. Предполагалось, что введение специальных счетов с налоговыми льготами будет для граждан стимулом инвестировать в российскую экономику. Средства ИИС можно использовать только для операций на биржах РФ, а именно – на Московской и Санкт-Петербургской.
Главное преимущество и отличие ИИС от брокерских счетов – возможность налогового вычета от суммы перечисленных на инвестиционный счет денег или от полученного дохода. Вычет равен подоходному налогу с этой суммы, т.е. 13%.
Практика обращения с ИИС имеет массу особенностей и ограничений, которые следует знать еще до открытия счета.
Какими бывают индивидуальные инвестиционные счета?
Все ИИС можно разделить на две категории:
- активные инвестиционные счета;
- пассивные инвестиционные счета.
В чем их отличие?
- Владелец активного ИИС собирается совершать реальные сделки с ценными бумагами, биржевыми инструментами и прочими активами. Налоговый вычет в этом случае назначается на доход от операций по ИИС.
- Пассивный ИИС обычно открывают, чтоб получить налоговый вычет от внесенных средств. К примеру – человек получает доход, но не платит с него 13%, а переводит на индивидуальный инвестиционный счет.
Средства пассивного счета не обязательно оставлять «мертвым грузом», их можно инвестировать и получать доход. Владельцы пассивных счетов часто выбирают консервативные инвестиции с минимальным риском.
Разделение ИИС на активные и пассивные не формальное, а фактическое. Владелец счета может поменять базу для налогового вычета и стратегию инвестирования.
Индивидуальные инвестиционные счета разделяются по способу управления средствами. Возможно:
- самостоятельное управление ИИС;
- доверительное управление ИИС.
При самостоятельном управлении владелец средств ИИС, заключает договор с брокером и отдает ему прямые указания.
При доверительном управлении решения принимает специалист. А владелец счета получает прибыль за или убыток. И в том, и в другом случае с владельца ИИС взимается плата за управление.
Особенности ИИС
Здесь стоит напомнить несколько важных моментов:
- На средства ИИС не начисляются проценты как по вкладу. Когда говорят о гарантированном доходе с ИИС, имеют в виду налоговый вычет от суммы вложения.
- Инвестиционные фонды, в т.ч. ИИС, не гарантируют прибыль и не компенсируют возможные убытки.
- Деньги ИИС, в отличие от депозитов, не защищены государственной системой страхования вкладов.
- Услуги управляющих придется оплачивать при любом результате.
Куда и как вкладывают средства ИИС?
Деньги индивидуального инвестиционного счета можно инвестировать в:
- облигации (в т.ч. государственные, кроме ОФЗ-н);
- акции;
- паи в инвестиционных фондах, (в ПИФах и зарубежных фондах ETF);
- валюту;
- форвардные инструменты и опционы.
Однако все объекты инвестирования, в т.ч. иностранные фонды ETF должны торговаться на российских биржах.
Особенности налогообложения ИИС
Индивидуальные инвестиционные фонды развились и остаются привлекательными в первую очередь благодаря налоговым льготам. Однако речь о полном освобождении от налогов не идет.
Льготы назначают на средства, вложенные в ИИС.
- От суммы инвестиций отсчитывают 13%, а инвестор получает право уменьшить на эту сумму подоходный налог от других поступлений.
Если открыть счет, каждый год вкладывать деньги и совсем не инвестировать, то картина будет такой.
- Льгота может быть обращена на доход от операций ИИС. Это выгодно тем, кто получает максимальный доход именно от инвестиций или не имеет других налогооблагаемых источников дохода.
Подоходный налог не удерживается и не начисляется в течение всего срока действия ИИС. Но если инвестиционный счет просуществует меньше 3 лет и будет закрыт, то его владелец должен полностью уплатить льготированные налоги.
По индивидуальному инвестиционному счету можно выбрать только один вариант льготы, пользоваться сразу двумя вариантами нельзя.
Какой индивидуальный инвестиционный счет выбрать?
Выбор зависит от целей владельца счета.
Если предполагается зарабатывать на инвестициях, то клиент выбирает ИИС с самостоятельным управлением. Такую услугу предоставляют например: Сбербанк, ВТБ, Газпромбанк, БКС и многие брокеры Московской биржи.
Потом клиент заключает договор с брокером. Принимает решения о вложениях в определенный актив, а брокер исполняет приказы.
Если клиент не собирается управлять счетом, то заключает договор доверительного управления и на этом его активные действия заканчиваются.
Доверительное управление обходится дороже брокера при самостоятельной работе с ИИС. Есть критические отзывы, что брокеры на доверительном управлении зарабатывают для клиента меньше, чем могли бы, что не стремятся объяснить свои действия и считают, что клиент и так зарабатывает на вычете. Но у инвестора без знаний и опыта другого выхода все равно нет.
Плюсы и минусы индивидуального инвестиционного счета
Индивидуальные инвестиционные счета при всех выгодах имеют существенные минусы. Начнем именно с ограничений, т.к. их нарушение лишает возможности пользоваться счетом.
- Открыть ИИС может только налоговый резидент РФ. Не обязательно гражданин России, но лицо, которому начисляется российский подоходный налог.
- Вкладывать в ИИС можно только российские рубли. Валюта и другие активы на счет не принимаются.
- С помощью индивидуального инвестиционного счета можно работать только с активами торгуемыми на российских биржах.
- Индивидуальные инвестиционные счета часто сравнивают с депозитами, однако на средства ИИС не распространяется система страхования вкладов, т.е. их возврат не гарантирован.
- Некоторые управляющие компании предлагают размещать часть вложения на обычный депозит, однако эти средства не попадают под льготу по налогу.
- На индивидуальный инвестиционный счет можно зачислять не больше 1 миллиона рублей в год.
- Списание подоходного налога производится раз в год и на следующие годы не распространяется. Для новых льгот нужны новые поступления или новые операции по ИИС.
- Один человек может открыть только один ИИС. Но после его закрытия можно открывать новый.
- Частично снимать средства с ИИС до истечения 3-летнего срока нельзя.
Плюсов у инвестиционного счета меньше, но для массы рядовых инвестором эти плюсы перевешивают все названные и неназванные минусы ИИС.
- Индивидуальный инвестиционный счет дает льготу по уплате подоходного налога – 13% от инвестированной или заработанной инвестором суммы. Эти 13% больше, чем ставки по большинству банковских депозитов. Очевидная выгода для тех, кто инвестирует из зарплаты или других облагаемых налогом доходов.
- Открыть индивидуальный инвестиционный счет довольно просто. Нет минимального ограничения суммы вклада. Хотя лучше начинать хотя бы с 1 тысячи долларов и хотя бы понемногу пополнять счет.
- К инвестору-россиянину не предъявляют дополнительных требований. ИИС может открыть даже подросток с разрешения родителей (опекунов). Нет ограничений для госслужащих.
- Можно одновременно владеть ИИС и брокерскими счетами, пользоваться другими финансовыми инструментами.
- Инвестор свободен в выборе способа управления средствами: самостоятельно или через управляющего, и в выборе базы для начисления льготы – от инвестиций или от инвестиционного дохода.
Где и как открыть индивидуальный инвестиционный счет?
Открывают ИИС чаще подразделения известных банков и финансовых компаний. Вот первая десятка по количеству ИИС на начало 2020 года:
- Сбербанк;
- Банк ВТБ;
- Тинькофф банк;
- БКС;
- Банк Открытие;
- Финам;
- ГК «Регион»;
- Альфа-Капитал;
- Банк ГПБ;
- Септем Капитал.
Те, кто решается на самостоятельные инвестиции, могут воспользоваться услугами сотен биржевых брокеров. Не имея информации о них, лучше обращаться к специалистам с репутацией, например на Московской бирже есть ТОП-25 брокеров и управляющий компаний.
Процесс открытия индивидуального инвестиционного счета не сложен, не требует ни специальных знаний, ни особых усилий. Нужно просто обратиться к брокеру или УК. Потребуется паспорт и номер ИНН. Можно открыть индивидуальный инвестиционный счет онлайн.
Во всех случаях достаточно пользоваться подсказками специалиста или сайта.
Часто задаваемые вопросы
- в офисе финансовых компаний (брокеров, банков);
- через удаленные каналы (нужно пройти авторизацию через Госуслуги).
- размещение на счетах от 30 тысяч рублей в год;
- если вы хотите получать налоговый вычет в том году, в котором сделали взнос на ИИС, то максимальный размер вычета по взносу составит 400 000 рублей в год. Если подождать 3 года, то максимальный размер вычета по прибыли будет без ограничений – при любой сумме прибыли НДФЛ не удерживается;
- пополнение позволяет увеличить итоговую доходность;
- нет частичного снятия, при досрочном расторжении придется вернуть оформленные вычеты.
